Devizás kettős könyvelés

Könyvelés

• A számlatükörben meg kell jelölni azokat a főkönyvi számokat, amelyekre devizában is könyvelni szeretnénk. Ezt a számlatükörnél leírtak szerint kell megtenni.
• Minden devizanemhez külön pénztár és bank főkönyvi számot kell nyitni. Egy pénztár vagy bank főkönyvi számon belül nem lehet két különböző devizanem, akkor sem, ha az egyik a forint.
• Az átvezetési számla típusa legyen NORMÁL.
• Devizában lekönyvelt számlát csak devizában vezetett pénztár vagy bank főkönyvről lehet közvetlenül kiegyenlíteni. Amennyiben eltérő a számla és a kiegyenlítés devizája, akkor azt átvezetési számla közbe iktatásával lehet lekönyvelni. Pl.:
  
  Számla:

  Főkönyvi szám	EUR	Árfolyam	HUF
  K 4541	100	280	28000
  T 5111	80
  T 4661	20

  
  Kiegyenlítés forint számláról: 29000 HUF
  (bank könyvelése átvezetése számlára, a bank által meghatározott értékben)

  Főkönyvi szám	HUF	Árfolyam	HUF
  T 3891	29000	1	29000
  K 3841	29000	1	29000

  
  (kiegyenlítés könyvelés, tetszőleges naplóból, KOMPENZÁLÁS fizetési móddal, a bank által meghatározott értékben)

  Főkönyvi szám	EUR	Árfolyam	HUF
  T 4541	100	290	29000
  K 3891	100	290	29000

  A program által kiszámolt forint értéket a CTRL+ENTER billentyűk lenyomásával tudjuk a bankban szereplő értékre javítani.
  
  (automatikus árfolyam-differencia elszámolás)

  Főkönyvi szám	EUR	Árfolyam	HUF
  T 876	0		1000
  K 4541	0		1000

Árfolyam-kezelés

• A könyvelés során mindig a könyvelés dátumához legközelebbi, utolsó elérhető árfolyamot használja a program.
• A könyvelés során a program ellenőrzi az árfolyamok lekérdezését és amennyiben 1 hétnél régebben frissítette az árfolyamot, akkor erre figyelmeztet.
• A program a könyvelés során a beállított árfolyam kezelési beállítások szerint számolja a deviza könyvelések forint értékeit. Folyamatos, időrendi könyvelési esetén ez pontos számokat eredményez.
• Amennyiben könyvelés közben azt tapasztaljuk, hogy az árfolyamok vagy a kiszámolt forint értékek nem megfelelőek, akkor az alábbi ellenőrzéseket érdemes megtenni:
  • Az adott főkönyvi számlának ellenőrizzük az egyenlegét. Negatívba forduló deviza készlet esetén a program 1 forintos árfolyammal számol.
  • Nem időrendben történő könyvelést követően futtassuk a deviza készlet újraszámolását.

Árfolyam-differencia

Devizában lekönyvelt szállító, illetve vevő számlák kiegyenlítése esetén a program a kiszámolja és kontírozza a számla árfolyama és a kiegyenlítés árfolyama közötti különbségből adódó árfolyam-differenciát. Részösszegű kiegyenlítés esetén az arányos részre számol a program.

Deviza átértékelés (<< "Módosítás" menü)

• Alapvetően az évvégi deviza készlet átértékelés végrehajtásához készült funkció. A program devizánként ellenőrzi a bank és pénztár főkönyvi számok egyenlegét, majd az átértékelésből származó árfolyam különbözetet a bevétel vagy ráfordítás számlára könyveli. Ehhez a számlatükörben az árfolyam veszteség és nyereség főkönyvi számlákat a megfelelő - árfolyam veszteség vagy árfolyam nyereség - típussal meg kell jelölni.
  Megadható az átértékelés dátuma, árfolyama és a könyvelési napló.

Deviza készlet újraszámolása (<< "Módosítás" menü)

• A kiválasztott főkönyvi számla mozgásain végig haladva a beállított deviza értékelés módja szerinti elvekkel újra kiszámolja a forint értékeket. Amennyiben az adott bank- vagy pénztármozgás olyan számla kiegyenlítést érint, amely után árfolyam-differenciát kellett elszámolnunk, a program ezt is újra számolja és módosítja.